Должная осмотрительность — до подписания договора

Ключевой стоп-фактор: банкротство и ликвидация

Компания в конкурсном производстве с 19.03.2025 (дело № А41-XXXXX/2025). Сделки от ее имени может заключать только конкурсный управляющий: новый договор без его согласия ничтожен (ст. 126, 129 Закона о банкротстве).

Чек-лист должной осмотрительности по рекомендациям ФНС

Все 6 пунктов контура на момент проверки не закрыты полностью, что при обычной проверке не позволяет сделать положительный вывод. Но в данном случае вывод определен банкротством.

Идентификация (сверка реквизитов с договором)

• ИНН/ОГРН из вопроса совпадают с данными ЕГРЮЛ
• Сверка с договором — закрывается пользователем

Актуальная выписка ЕГРЮЛ

• Статус организации — в процессе ликвидации / конкурсное производство
• Выписка с подписью ФНС — предоставляется пользователем

Срез открытых данных ФНС, близкий к дате сделки

• Налоговый режим: ОСН (спецрежимы не применялись)
• Уплаченные налоги (2025): ~539 млн ₽ (в т. ч. НДС 231 млн ₽, страховые взносы 288 млн ₽)
• Штат: 641 чел. (2025), ранее 1700–2000 чел.
• Свежесть данных источник не сообщает

Полномочия подписанта

Определяются пользователем по договору и ЕГРЮЛ (с 19.03.2025 полномочия руководителя ограничены конкурсным производством)

Банкротство и запрет директору занимать должность

• Банкротство организации — подтверждено (дело № А41-XXXXX/2025, конкурсное производство)
• Личное банкротство директора и запрет по ст. 213.30 — не проверены

Обязательная лицензия/допуск СРО

Без указания предмета поставки применимость не определяется

Наблюдаемые сигналы (из налогового риск-профиля):

Судебная нагрузка и ФССП

Арбитраж (3 года): 317 дел, преимущественно в роли ответчика (259 дел на сумму ~31,4 млрд ₽). Истец — 58 дел (5,7 млрд ₽). Падение активности с середины 2025 года связано с введением процедуры банкротства. ФССП-должник: 35 действующих производств на ~10 млн ₽ (включая исполнительские сборы, штрафы). За 3 года завершено 265 производств.

Что приложить к досье (доказательства осмотрительности)

Если бы не банкротство, для закрытия обязательного контура ФНС необходимо было бы собрать:

• Договор — для сверки реквизитов
• Выписка ЕГРЮЛ из канала ФНС (подписанная)
• Документы о полномочиях подписанта — решение/протокол о назначении, доверенность
• Подтверждение фактического места деятельности — договор аренды, фото/акт выезда
• Следы взаимодействия — переписка, протокол встречи
• Ресурсы под исполнение — штатное расписание, техника, договоры субподряда
• Публичное позиционирование — сайт, реклама
• Источник сведений о контрагенте — откуда он появился
• Обоснование выбора — служебная записка, сравнение КП
• Рыночность цены — мониторинг или 2–3 КП
• Сверка условий с обычаями оборота
• Первичные документы — накладные, КС-2, КС-3
• Способ расчёта — платёжные поручения
• Внутреннее согласование сделки
• Действия по защите права — претензии при неисполнении
• Параметры сделки — сумма, доля в обороте, аванс, отсрочка

Резюме

Сотрудничество не рекомендуется — заключение договора невозможно.

Компания находится в конкурсном производстве — стадии банкротства, при которой полномочия руководителя перешли к конкурсному управляющему, а все имущество составляет конкурсную массу. Любой новый договор будет оспорен, а исполнение обязательств со стороны компании невозможно. Даже если формально договор будет подписан, контрагент не сможет ни выполнить работы/поставить товар, ни гарантировать возврат предоплаты. Рекомендую отказаться от заключения договора и рассмотреть альтернативного подрядчика.